關(guān)于扶風(fēng)縣2022年財政決算（草案）和2023年上半年預算執行情況的報告 

扶風(fēng)縣人民政府

2023年8月10日 

主任、各位副主任，各位委員：

受縣政府委托，現就我縣2022年財政決算（草案）和2023年上半年預算執行情況報告如下，請審議。

一、2022年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.財政收入。2022年全縣地方財政收入24475萬(wàn)元，占調整預算數24450萬(wàn)元的100.1%，自然口徑下降23%，剔除留抵退稅等因素，同口徑下降13.8%。其中：稅收收入15635萬(wàn)元，減收3364萬(wàn)元，下降17.7%；非稅收入8840萬(wàn)元，減收3934萬(wàn)元，下降30.8%。

2.上級補助收入。上級各項補助236070萬(wàn)元，其中：增值稅、消費稅、營(yíng)改增基數、所得稅基數、成品油價(jià)格和稅費改革等返還收入3107萬(wàn)元，均衡性轉移支付補助80684萬(wàn)元，縣級基本財力保障機制獎補資金12433萬(wàn)元，產(chǎn)糧大縣獎勵資金1815萬(wàn)元，固定數額補助14114萬(wàn)元，結算補助887萬(wàn)元，欠發(fā)達地區轉移支付9683萬(wàn)元，共同財政事權轉移支付59205萬(wàn)元，增值稅留抵退稅轉移支付919萬(wàn)元，其他退稅減稅降費轉移支付1131萬(wàn)元，補充縣區財力轉移支付10681萬(wàn)元，專(zhuān)項轉移支付41411萬(wàn)元。

3.債券轉貸收入。省市轉貸我縣債券收入7749萬(wàn)元，其中：新增一般債券5349萬(wàn)元，再融資債券2400萬(wàn)元。

4.動(dòng)用預算穩定調節基金1302萬(wàn)元。

5.調入資金。將政府性基金收入665萬(wàn)元調入一般公共預算統籌使用。

6.財政支出。2022年全縣財政支出完成264080萬(wàn)元，增長(cháng)7.3%，增加17872萬(wàn)元。

7.上解支出。上解省市財政2726萬(wàn)元，其中：出口退稅定額上解15萬(wàn)元，機構單位經(jīng)費上劃1846萬(wàn)元，金融保險業(yè)增值稅、水資源稅、環(huán)保稅基數上解221萬(wàn)元，農村基金會(huì )再貸款本息扣款上解53萬(wàn)元，國防領(lǐng)域事權改革義務(wù)兵家庭優(yōu)待金基數上劃上解260萬(wàn)元，企業(yè)基本養老保險基金政府分擔機制等資金上解280萬(wàn)元，其他上解51萬(wàn)元。

8.調出資金893萬(wàn)元。因政府專(zhuān)項債券項目收益不足，為償還政府專(zhuān)項債券利息，從一般預算調入政府性基金893萬(wàn)元。

9.債券還本支出2562萬(wàn)元。

10.平衡情況

（1）收入總計270261萬(wàn)元，其中：地方財政收入24475萬(wàn)元，上級補助收入236070萬(wàn)元，債券轉貸收入7749萬(wàn)元，動(dòng)用預算穩定調節基金1302萬(wàn)元，調入資金665萬(wàn)元。

（2）支出總計270261萬(wàn)元，其中：財政支出264080萬(wàn)元，上解支出2726萬(wàn)元，債券還本支出2562萬(wàn)元，調出資金893萬(wàn)元。

總收總支相抵，年終結余0萬(wàn)元。

（二）政府性基金收支決算情況

1.基金收入20644萬(wàn)元。其中：國有土地使用權出讓收入19712萬(wàn)元，城市基礎設施配套費收入616萬(wàn)元，污水處理費收入130萬(wàn)元，專(zhuān)項債券對應項目專(zhuān)項收入186萬(wàn)元。

2.上級補助收入1232萬(wàn)元。其中：大中型水庫移民后期扶持基金收入143萬(wàn)元，國有土地使用權出讓相關(guān)收入558萬(wàn)元，彩票發(fā)行機構和彩票銷(xiāo)售機構的業(yè)務(wù)費用13萬(wàn)元，彩票公益金收入518萬(wàn)元。

3.專(zhuān)項債券收入24400萬(wàn)元。其中：縣城老區城隍廟停車(chē)場(chǎng)項目1200萬(wàn)元，新興產(chǎn)業(yè)園二期標準化廠(chǎng)房項目7000萬(wàn)元，科技工業(yè)園標準化廠(chǎng)房項目5000萬(wàn)元，新興產(chǎn)業(yè)園東區基礎設施項目3000萬(wàn)元，中醫院醫療能力提升項目3200萬(wàn)元；縣醫院醫療功能完善改造項目3000萬(wàn)元，縣城東片區供水工程2000萬(wàn)元。

4.調入資金893萬(wàn)元。因政府專(zhuān)項債券項目收益不足，為償還政府專(zhuān)項債券利息，從一般預算調入政府性基金893萬(wàn)元。

5.上年結余6182萬(wàn)元。

6.基金支出51386萬(wàn)元。其中：社會(huì )保障和就業(yè)支出134萬(wàn)元，城鄉社區支出24526萬(wàn)元，其他支出25069萬(wàn)元（其他地方自行試點(diǎn)項目收益專(zhuān)項債券收入安排的支出24400萬(wàn)元，彩票公益金安排的支出669萬(wàn)元），債務(wù)付息支出1631萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費用支出26萬(wàn)元。

7.上解上級支出57萬(wàn)元。上解土地出讓收入用于支持鄉村振興統籌資金。

8.專(zhuān)項債券還本支出7萬(wàn)元。

9.調出資金665萬(wàn)元。將政府性基金收入665萬(wàn)元調入一般公共預算統籌使用。

10.基金結余情況。基金收入20644萬(wàn)元，上級補助收入1232萬(wàn)元，專(zhuān)項債券收入24400萬(wàn)元，上年結余收入6182萬(wàn)元，調入資金893萬(wàn)元，收入總計53351萬(wàn)元；基金支出51386萬(wàn)元，調出資金665萬(wàn)元，上解上級支出57萬(wàn)元，債務(wù)還本支出7萬(wàn)元，支出總計52115萬(wàn)元；收支相抵，年終結余1236萬(wàn)元。

（三）社會(huì )保險基金收支決算情況

1．城鄉居民基本養老保險基金

當年收入合計24095萬(wàn)元，主要是：保險費收入6250萬(wàn)元，財政補貼收入14986萬(wàn)元，利息收入2095萬(wàn)元，委托投資收益37萬(wàn)元，轉移收入77萬(wàn)元，其他收入22萬(wàn)元，集體補助收入628萬(wàn)元。

當年支出合計17415萬(wàn)元，其中：社會(huì )保險待遇支出17352萬(wàn)元，轉移支出62萬(wàn)元，其他支出1萬(wàn)元。

當年收支結余6680萬(wàn)元，累計結余69098萬(wàn)元。

2．機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險基金

當年收入合計25537萬(wàn)元，其中：保險費收入11039萬(wàn)元，財政補貼收入13776萬(wàn)元，利息收入36萬(wàn)元，轉移收入686萬(wàn)元。

當年支出合計29720萬(wàn)元，其中：社會(huì )保險待遇支出29571萬(wàn)元，轉移支出39萬(wàn)元，其他支出110萬(wàn)元。

當年收支結余-4183萬(wàn)元，累計結余4669萬(wàn)元。

二、2023年上半年財政預算執行情況

今年以來(lái)，縣政府深入貫徹落實(shí)積極的財政政策加力提效要求，扎實(shí)開(kāi)展“三個(gè)年”活動(dòng)，鞏固拓展深化預算管理制度改革“1+8”工作機制，超額完成了“雙過(guò)半”任務(wù)。

（一）收支完成情況

上半年，全縣地方財政收入完成16607萬(wàn)元，占預算25944萬(wàn)元的64%，超進(jìn)度14個(gè)百分點(diǎn)，超收3635萬(wàn)元，同比增長(cháng)13.7%，增收2001萬(wàn)元。其中：稅收收入10391萬(wàn)元，同比增長(cháng)2.6%，增收265萬(wàn)元，稅收占比62.6%；非稅收入6216萬(wàn)元，同比增長(cháng)38.8%，增收1736萬(wàn)元，非稅占比37.4%。

上半年，全縣財政支出完成149987萬(wàn)元，占年初預算180108萬(wàn)元的83.3%，同比增長(cháng)7.4%，增支10391萬(wàn)元。民生支出127024萬(wàn)元，占財政總支出的85%。

（二）預算執行特點(diǎn)

1.收支增幅較大。從1月份開(kāi)始，財政收入呈現兩位數增長(cháng)，1-6月各月分別增長(cháng)36.7%、30%、30.9%、29.2%、27.1%、13.7%。財政支出除1月下降外，2-6月各月分別增長(cháng)13%、44.7%、20.8%、13.7%、7.4%。上半年財政收支均超進(jìn)度，實(shí)現了“雙過(guò)半”。

2.非稅收入增收較多。非稅收入同比增長(cháng)38.8%，主要是補繳前兩年未計提的耕地開(kāi)墾費2080萬(wàn)元，清理保障性住房租賃收入255萬(wàn)元。一次性非稅收入拉高了財政收入增長(cháng)，后期對財政收入結構和質(zhì)量還有待提高。

3.財政支出增幅超過(guò)預期。上半年支出同比增長(cháng)7.4%，增支10391萬(wàn)元。主要原因：一是加強“三?！敝С龅膬?yōu)先地位，保證了人員工資、城鄉低保、養老、醫保等民生支出按時(shí)足額發(fā)放；二是加快直達資金支付進(jìn)度，每天動(dòng)態(tài)監控，督促提醒，強化直達資金績(jì)效管理，定期下沉預算單位及時(shí)解決堵點(diǎn)、難點(diǎn)；三是加強庫款管理，注重平時(shí)對庫款運行的監控，加強和省市對接溝通，強化資金調度，庫款保障水平維持在預警線(xiàn)以上。

（三）存在問(wèn)題

一是收入壓力依然較大。上半年收入高增長(cháng)原因主要是上年基數較低，本年一次性收入拉高了財政收入。下半年，收入增幅回落將會(huì )是今年財稅收入形勢的基本走勢，要完成全年財政收入任務(wù)，壓力仍然較大。二是財力缺口不斷擴大。隨著(zhù)新招錄公務(wù)員、事業(yè)單位工作人員陸續到崗，下半年財政供養人員經(jīng)費將大幅增加，重點(diǎn)項目建設、債務(wù)化解等新增支出不斷增加，預計全年財力缺口3億元左右，預算平衡難度進(jìn)一步加大。

三、下半年工作措施

  1.加強收入征管，確保應收盡收。強化宏觀(guān)政策和經(jīng)濟形勢分析，持續跟蹤醫藥、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)稅收態(tài)勢，深入麟法高速、眉太高速等重大項目工程現場(chǎng)，強化稅收政策輔導，加強信息共享和工作協(xié)同，促進(jìn)稅收增長(cháng)。規范罰沒(méi)收入、國有資源資產(chǎn)出租出借收入管理，做到應收盡收。同時(shí)加大園區基礎設施建設投入，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，落實(shí)招商引資優(yōu)惠政策，支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，積極培育后續財源。

2.堅持政府過(guò)緊日子不動(dòng)搖，集中財力保重點(diǎn)。認真落實(shí)政府過(guò)緊日要求，繼續壓減單位非必要業(yè)務(wù)經(jīng)費、專(zhuān)項工作經(jīng)費等一般性支出；除中央、省、市和縣委、縣政府確定的決策部署、疫情防控、應急救災等支出外，原則上不得追加預算；堅持勤儉節約，嚴控辦公耗材管理，倡導無(wú)紙化辦公，大力構建節約型機關(guān)；嚴格執行現行會(huì )議及培訓費管理有關(guān)規定，各部門(mén)工作、業(yè)務(wù)會(huì )議，自行組織的培訓原則上不得在經(jīng)營(yíng)性場(chǎng)所召開(kāi)；嚴格按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置有關(guān)規定，嚴控辦公設備配置，辦公設備不受報廢年限限制，推進(jìn)辦公用房資源合理配置和節約集約使用；集中財力?！叭！?、保剛性等重點(diǎn)支出。

3.積極爭取上級資金，彌補財力不足。財政部門(mén)要會(huì )同發(fā)改部門(mén)緊盯中省市政策導向、資金投向，嚴格對照專(zhuān)項資金目錄、管理辦法、項目指南等，積極指導各部門(mén)、各鎮街精準謀劃和儲備項目，提高項目?jì)滟|(zhì)量和申報成功率；動(dòng)員鎮街、部門(mén)每月至少與省市對接一次；凡已申報的項目都要建立臺賬、跟蹤落實(shí)，堅決防止“一報了之”；要提早啟動(dòng)2024年項目包裝、謀劃工作，緊盯項目入庫，為爭取2024年資金提前打好基礎。

4.大力盤(pán)活存量資金，提高財政統籌能力。一是繼續清理收回部門(mén)存量資金、部門(mén)結余資金和年度內無(wú)法實(shí)施的項目資金，統籌調整用于“三?！焙涂h委縣政府確定的重大項目等急需資金的領(lǐng)域。二是對部門(mén)年底未支出的基本支出、“三公”經(jīng)費不予結轉直接收回。三是以審計整改為契機，推進(jìn)暫付款清收工作，通過(guò)主管部門(mén)督促、扣減財政補助資金等強有力手段追回借出資金。四是將存量資金規模納入財政管理評價(jià)體系，嚴格落實(shí)與部門(mén)預算安排掛鉤機制。

5.加強預算績(jì)效管理，提高財政資金使用效益。定期向縣人大報送重要績(jì)效目標、績(jì)效評價(jià)結果，并隨同預決算同步公開(kāi)。將績(jì)效結果與預算安排、政策調整、改進(jìn)管理相掛鉤?？?jì)效目標審核結果為差等級的，不進(jìn)入下一步預算安排程序；事中績(jì)效監控發(fā)現嚴重問(wèn)題的，暫停項目實(shí)施，按照有關(guān)程序調減預算并停止撥付資金；事后績(jì)效評價(jià)等級為中、差的，根據情況核減預算。對反饋問(wèn)題不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據情況相應調減預算或整改到位后再予安排。

6.深化預算改革“1+8”工作機制，提高財政管理水平。圍繞“1+8”工作機制，推進(jìn)財政管理制度優(yōu)化健全，提升財政綜合管理水平，把有限的財政資金用在刀刃上，推動(dòng)全縣經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步壓實(shí)部門(mén)責任，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，強化預算約束和政府投資項目管理，量力而行開(kāi)展項目建設。

7.加大財會(huì )監督力度，嚴肅財經(jīng)紀律。深入學(xué)習貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強財會(huì )監督工作的意見(jiàn)》，推動(dòng)形成財政部門(mén)主責監督、有關(guān)部門(mén)依責監督、各單位內部監督、相關(guān)中介機構執業(yè)監督、行業(yè)協(xié)會(huì )自律監督的財會(huì )監督體系。嚴格按人大審查批準的預算執行，加強動(dòng)態(tài)監測，嚴肅查處有令不行、有禁不止、財務(wù)造假等違法違規問(wèn)題。加強財會(huì )監督與巡視、紀檢、審計等監督相互協(xié)調、信息溝通、線(xiàn)索移送、協(xié)同監督，形成監督合力。

主任、各位副主任，各位委員，我們將自覺(jué)接受縣人大的監督，認真落實(shí)本次會(huì )議審查意見(jiàn)，以更加昂揚的精神狀態(tài)、更加務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、更加有力的推進(jìn)舉措，扎實(shí)做好各項財政工作，爭當排頭兵，奮進(jìn)現代化，為高質(zhì)量建設“三縣五區”提供堅實(shí)的財力保障！

附件：扶風(fēng)縣2022年度財政決算公開(kāi)報表.pdf